¿Un profesor o formador cobra IVA?
Das clases particulares, enseñas idiomas o formas online — y te preguntas si tienes que cobrar IVA. La respuesta sorprende a mucha gente: en buena parte de los casos, no. La enseñanza tiene una exención de IVA propia.
Es de los pocos casos en que un autónomo no repercute IVA en sus facturas. Pero ojo: la exención es del IVA, no del resto. Sigues siendo autónomo, con tu alta y tu IRPF. Vamos por partes.
- Las clases particulares de materias de planes de estudio (idiomas, matemáticas, física…) dadas por una persona física están exentas de IVA.
- La formación no curricular (un curso de una herramienta, coaching, habilidades) normalmente sí lleva IVA (21 %).
- La exención es solo del IVA: sigues siendo autónomo y tributas por el IRPF.
Estar exento de IVA no es dejar de ser autónomo
Que no cobres IVA no significa que no tengas que darte de alta. Si enseñas de forma habitual y cobras por ello, es una actividad económica: alta censal en Hacienda y, si es habitual, alta en el RETA. La exención de IVA solo cambia una cosa: tus facturas van sin IVA (y no puedes deducir el IVA de tus gastos). El IRPF lo pagas igual.
La exención de la enseñanza: qué está exento y qué no
La ley del IVA exime la enseñanza, pero con una frontera clara. La clave es qué se enseña:
- Exento: las clases particulares dadas por una persona física sobre materias incluidas en los planes de estudio del sistema educativo — idiomas, matemáticas, lengua, física, historia, música reglada… Da igual que sean presenciales u online: lo que cuenta es la materia.
- Exento también: la enseñanza reglada impartida por centros educativos (autorizados o públicos) de esas mismas materias.
- Con IVA (21 %): la formación que no está en un plan de estudios — un curso de una herramienta concreta, de marketing, de un software, coaching, mentoría, talleres de habilidades. Aquí, por regla general, sí repercutes IVA.
La frontera «¿es una materia de plan de estudios?» no siempre es obvia. Ante la duda, es exactamente el tipo de consulta que conviene hacer a la AEAT o a tu gestoría antes de facturar mal durante meses.
Plataformas y alumnos en el extranjero
Si das clases o vendes cursos a través de una plataforma extranjera (Udemy y similares) o a alumnos de fuera de España, se añade una capa: la de la localización del servicio y la posible inversión del sujeto pasivo. Es la misma lógica que la de un creador de contenido que cobra de YouTube. La exención de enseñanza y las reglas de localización pueden combinarse de forma no trivial: si tu caso es este, confírmalo.
Errores frecuentes
- Creer que estar exento de IVA = no ser autónomo: no. Sigues necesitando el alta y pagas IRPF.
- Cobrar IVA estando exento (o al revés): factura mal repetida durante meses es un lío de regularizar.
- Asumir que TODO curso está exento: solo lo curricular. Un curso de una herramienta o de habilidades, normalmente no.
- Olvidar que sin IVA repercutido no deduces el IVA de tus gastos: la exención tiene esa contrapartida.
Preguntas frecuentes
¿Un profesor particular tiene que cobrar IVA?
¿Si estoy exento de IVA tengo que ser autónomo igual?
¿Las clases online están exentas de IVA?
¿Un curso de marketing o de un programa lleva IVA?
Fuentes — BOE: Ley 37/1992 del IVA, art. 20 (exenciones de la enseñanza). Agencia Tributaria: alta censal (036). Contenido informativo, no asesoramiento fiscal; la frontera de la exención depende de tu caso — consúltalo. A 9 de agosto de 2026.
Herramientas para autónomos
Servicios útiles para gestionar tu actividad.
Enlaces de afiliación: podemos recibir una comisión, sin coste para ti.