Planes de pensiones para autónomos
Cómo complementar tu pensión pública — y cuánto te desgravas por el camino.
Muchos autónomos cotizan por la base mínima y llegan a la jubilación con una pensión pública baja. Un plan de pensiones es la forma más habitual de complementarla — y de las pocas deducciones que, además de ahorrar impuestos hoy, construyen tu patrimonio para mañana.
- Reduce tu base del IRPF: hasta 1.500 €/año (individual) + 4.250 € con el plan de empleo simplificado.
- Total: hasta 5.750 €/año que desgravan.
- Contrapartida: es dinero inmovilizado hasta la jubilación (salvo supuestos), y el rescate tributa.
Los dos vehículos para autónomos
- Plan de pensiones individual: lo contratas por tu cuenta. Límite de aportación con deducción: 1.500 €/año.
- Plan de pensiones de empleo simplificado (para autónomos): creado para el colectivo, permite aportar 4.250 €/año adicionales con deducción.
Combinando ambos, puedes reducir tu base imponible hasta 5.750 €/año. Cuanto más alto es tu tipo marginal de IRPF, más te ahorras por cada euro aportado.
Cómo funciona
Aportas durante el año → esas aportaciones reducen tu base imponible del IRPF (pagas menos ese año) → el dinero se invierte → al jubilarte lo rescatas, y entonces tributa como rendimiento del trabajo. En la práctica es un diferimiento fiscal: pagas menos ahora (cuando tu tipo suele ser alto) y tributas al rescatar (cuando, a menudo, tu tipo es más bajo).
¿Para quién tiene más sentido?
Sobre todo si tu tipo marginal de IRPF es alto (el ahorro fiscal es mayor) y quieres asegurar tu jubilación más allá de la pensión pública. Si tus ingresos son bajos, el ahorro fiscal es menor y quizá prefieras liquidez — valóralo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo desgravar con un plan de pensiones siendo autónomo?
¿Puedo sacar el dinero cuando quiera?
¿Tributa cuando lo rescato?
Fuentes — Agencia Tributaria — reducciones por aportaciones a sistemas de previsión social (IRPF). Contenido informativo, no asesoramiento. Datos a 20 de julio de 2026.