Ratgeber

Einkommensteuer verstehen: der Tarif in Zahlen Fünf Tarifzonen, zwei davon quadratisch. Grenzsteuersatz gegen Durchschnittssatz, und warum der Solidaritätszuschlag meist null ist. Stand: 17.08.2026 Krankenversicherung als Selbstständiger Allgemeiner und ermäßigter Satz, Zusatzbeitrag, Beitragsbemessungsgrenze und der Mindestbeitrag, der auch ohne Auftrag fällig wird. Stand: 17.08.2026 Rentenversicherung: Pflicht, Wahl und die Lücke Die meisten Freelancer sind nicht pflichtversichert — weshalb der Posten am häufigsten vergessen wird. Mit den Beiträgen des Jahres. Stand: 17.08.2026 Gewerbesteuer und Hebesatz: die vollständige Rechnung Freibetrag, Steuermesszahl, Hebesatz und Anrechnung nach § 35 EStG — bis 400 Prozent Hebesatz kostet sie nichts, darüber sehr wohl. Stand: 17.08.2026 Tagessatz verhandeln: was die Zahlen sagen Die einzige Variable, die vollständig in deiner Hand liegt. Warum die Spanne P25–P75 mehr wert ist als der Median, und warum die Tage stärker wirken. Stand: 17.08.2026 Künstlersozialkasse: wer aufgenommen wird Die einzige Einrichtung, die einem Selbstständigen den Arbeitgeberanteil bezahlt — und sie betrifft Text, Übersetzung und Gestaltung, nicht nur Kunst. Stand: 17.08.2026 Rechnung korrigieren: zu viel Umsatzsteuer ausgewiesen Wer zu viel oder unberechtigt Umsatzsteuer ausweist, SCHULDET sie — auch ohne sie erhalten zu haben. Und die Korrektur braucht den Kunden. Stand: 17.08.2026 USt-Identifikationsnummer: wann du sie brauchst Nicht dasselbe wie die Steuernummer. Auch Kleinunternehmer brauchen sie — für Einkäufe bei EU-Anbietern. Stand: 17.08.2026 GmbH oder Einzelunternehmen? Eine GmbH ist stets Gewerbebetrieb und muss immer bilanzieren — zwei Vorteile des Freiberuflers, die damit verschwinden. Stand: 17.08.2026 Betriebsprüfung: wer geprüft wird und was zählt § 193 AO erlaubt sie bei jedem Selbstständigen, ohne Anlass. Was tatsächlich angesehen wird, und warum die Aufbewahrungsfristen die Vorbereitung sind. Stand: 17.08.2026 Firmenwagen: 1-Prozent-Regel oder Fahrtenbuch Ein Prozent des LISTENPREISES pro Monat — nicht des Kaufpreises, und mit Umsatzsteuer. Wann ein Fahrtenbuch günstiger ist. Stand: 17.08.2026 Krankengeld: die sechs Wochen ohne alles Selbstständige erhalten Krankengeld erst ab der siebten Woche (§ 46 SGB V). Davor kein Umsatz und keine Leistung — die Lücke, die kein Vergleich zeigt. Stand: 17.08.2026 Rechnung nicht bezahlt: Zinsen und die 40-Euro-Pauschale Neun Punkte über dem Basiszinssatz bei Geschäftskunden, plus eine Pauschale ohne Nachweis — und die Rechnungsklausel, die die Mahnung erspart. Stand: 17.08.2026 Steuerfristen und was Verspätung kostet Zu spät abgeben und zu spät zahlen sind zwei getrennte Vorwürfe — und der zweite ist viermal teurer. Mit den Sätzen der §§ 149, 152 und 240 AO. Stand: 17.08.2026 Elterngeld als Selbstständige Derselbe Satz wie für Angestellte, aber eine andere Bemessungsgrundlage — und das letzte abgeschlossene Wirtschaftsjahr entscheidet. Stand: 17.08.2026 Selbstständig anmelden: wo, wann, und die Ein-Monats-Frist Freiberufler beim Finanzamt, Gewerbetreibende bei der Gemeinde — und die drei Fristen des Starts, von denen zwei still verfallen. Stand: 17.08.2026 Kunden im EU-Ausland: Leistungsort und Reverse Charge Bei Geschäftskunden verlagert sich der Leistungsort zu ihnen, bei Privatpersonen bleibt er bei dir. Wo du sitzt, ist ohne Bedeutung. Stand: 17.08.2026 Gründungszuschuss: Voraussetzungen, Dauer, Beträge Die Förderung hängt an einer Zahl: dem Restanspruch auf Arbeitslosengeld. Zwei Phasen, und ein Nachweis im siebten Monat, den man einplanen sollte. Stand: 17.08.2026 Investitionsabzugsbetrag: Steuer verschieben, bevor du kaufst Bis zu 50 % geplanter Anschaffungskosten schon heute abziehen (§ 7g EStG) — das wirksamste Instrument bei schwankender Auftragslage. Stand: 17.08.2026 Verluste nutzen: Rücktrag und Vortrag Ein Verlustjahr ist nicht verloren. Der Rücktrag in die zwei Vorjahre bringt Geld zurück, der Vortrag gilt zeitlich unbegrenzt. Stand: 17.08.2026 Arbeitslosenversicherung: die Drei-Monats-Frist Selbstständige können freiwillig versichert bleiben — aber nur mit Antrag innerhalb von drei Monaten. Danach ist die Tür dauerhaft zu. Stand: 17.08.2026 Umsatzsteuer-Voranmeldung: Rhythmus und Fristen Monatlich oder vierteljährlich, die Zehn-Tage-Frist, die Dauerfristverlängerung — und warum dieses Geld nie deins war. Stand: 17.08.2026 EÜR oder doppelte Buchführung? Freiberufler dürfen immer die EÜR nutzen, unabhängig vom Gewinn. Für ein Gewerbe entscheiden zwei Grenzen des § 141 AO — eine genügt. Stand: 17.08.2026 Rechnung schreiben: alle Pflichtangaben Die zehn Angaben des § 14 Abs. 4 UStG, die Ausstellungsfrist — und die Aufbewahrungsfrist für Belege, die von zehn auf acht Jahre verkürzt wurde. Stand: 17.08.2026 Betriebsausgaben: was zählt, und in welchem Jahr Die GWG-Grenze, der Sammelposten, Arbeitszimmer gegen Tagespauschale und die Verpflegungspauschalen — mit den Beträgen aus dem Gesetzestext. Stand: 17.08.2026 Steuervorauszahlungen: warum das zweite Jahr teurer ist Die vier Termine des § 37 EStG, die Mindestbeträge, und der Antrag auf Herabsetzung, den fast niemand nutzt. Stand: 17.08.2026 Kleinunternehmerregelung: Grenzen und Wirkung Was § 19 UStG erspart, was er nicht tut, und der Fall, in dem die Regelung teurer ist als die Regelbesteuerung. Stand: 17.08.2026 Abschreibung, GWG und Sammelposten Drei Wege für denselben Kauf, ein einziger Betrag, der sie trennt — und eine Wahl, die für das ganze Jahr bindet statt für ein Gerät. Stand: 21.08.2026 Steuerschulden stunden: wann das Finanzamt zustimmt Die zwei Bedingungen des § 222 AO — und warum der beantragte Aufschub mehr als dreimal so teuer ist wie der Zinssatz, den die meisten meinen. Stand: 21.08.2026 Ohne Gewerbe eine Rechnung schreiben: geht das? Was eine wirklich gelegentliche Leistung von einer Tätigkeit trennt — und die Freigrenze, die fast alle für einen Freibetrag halten. Stand: 21.08.2026 Unterricht und Umsatzsteuer: wann § 4 Nr. 21 UStG greift Warum dieselbe Schulung je nach Auftraggeber befreit oder steuerpflichtig ist — und welche Bescheinigung darüber entscheidet. Stand: 21.08.2026 Vermögensverwaltende GmbH: wann sie sich rechnet Zwei echte Vorteile — § 8b KStG und die erweiterte Kürzung — gegen einen Preis, der jedes Jahr wiederkehrt und selten mitgerechnet wird. Stand: 21.08.2026 Was Selbstständige wirklich an Sozialbeiträgen zahlen Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung in Zahlen — und der Mindestbeitrag, der auch fällig wird, wenn das Jahr schlecht war. Stand: 21.08.2026 Sieben oder neunzehn Prozent? Der ermäßigte Steuersatz Warum der ermäßigte Satz nicht am Beruf hängt, sondern an dem, was du verkaufst — und wie dieselbe Arbeit zwei Sätze auslösen kann. Stand: 21.08.2026 Rücklagen bilden: was zur Seite gehört Drei getrennte Töpfe statt einer Faustregel — und einer davon hat dir nie gehört. Stand: 21.08.2026 Content Creator und Steuern: was das Finanzamt sieht Warum das „geschenkte" Produkt in der Buchhaltung steht, wann die Tätigkeit gewerblich wird, und was bei ausländischen Plattformen gilt. Stand: 21.08.2026 Projekte und Kunden führen: Verträge, Grenzen, Eskalation Dienstvertrag oder Werkvertrag — was du wirklich schuldest — und die vier Sätze, deren Fehlen im Angebot am teuersten wird. Stand: 21.08.2026 Aufenthaltserlaubnis für Selbstständige Kein Digital-Nomad-Visum: die drei Voraussetzungen des § 21 AufenthG, der eigene Weg für Freiberufler, und was daraus werden kann. Stand: 21.08.2026 Berufsunfähigkeit absichern: die Lücke, die niemand meldet Warum die gesetzliche Rente meist nicht greift, woran ein BU-Vertrag wirklich hängt — und warum der Beitrag die unwichtigste Zahl ist. Stand: 21.08.2026 Mehr verdienen ohne mehr Stunden Der Tagessatz ist ein Faktor von vieren — und meistens nicht der beweglichste. Auslastung, Leistungsmix, Kalender, Zahlungsziele. Stand: 21.08.2026 Kunden gewinnen als Freelancer Woher Aufträge wirklich kommen, was Vermittler rechtlich auslösen, und warum Kaltakquise per E-Mail in Deutschland kein Kanal ist. Stand: 21.08.2026 Bauabzugsteuer: die Quellensteuer, die viele nicht erwarten Fünfzehn Prozent der Gegenleistung — inklusive Umsatzsteuer — und das Papier, das den Abzug verhindert, wenn man es rechtzeitig hat. Stand: 21.08.2026 Der IHK-Beitrag: die Mitgliedschaft ohne Beitritt Warum jeder Gewerbetreibende zahlt, welche zwei Befreiungen das Gesetz kennt — und warum keine Seite den Betrag seriös nennen kann. Stand: 21.08.2026 Künstlersozialabgabe: wann DU sie zahlst Die Generalklausel des § 24 KSVG trifft nicht die Kunstbranche, sondern jeden, der regelmäßig gestalten oder texten lässt. Stand: 21.08.2026 Transparenzregister: die Meldung, die jede GmbH betrifft Warum die Eintragung im Handelsregister nicht mehr genügt, und warum die Pflicht mit der ersten Meldung nicht endet. Stand: 21.08.2026 Nutzungsrechte einräumen: was du wirklich verkaufst Einfach oder ausschließlich, für welche Nutzungsarten und wie lange — und die Regel, die bei Schweigen für den Urheber arbeitet. Stand: 21.08.2026 Haftung begrenzen: die Klausel, die meistens unwirksam ist Warum eine zu weite Klausel komplett wegfällt statt gekürzt zu werden — und was an ihrer Stelle wirklich trägt. Stand: 21.08.2026 Digitale Buchführung: die Unveränderbarkeit Warum eine Tabelle die Anforderung des § 146 AO nicht erfüllt, und was eine Verfahrensdokumentation leistet. Stand: 21.08.2026 Nebenberuflich selbstständig: was sich wirklich ändert Drei Instanzen reden mit — Arbeitgeber, Finanzamt und Krankenkasse. Die teuerste ist die letzte, und sie entscheidet ohne dich. Stand: 21.08.2026 Scheinselbständigkeit: woran sie hängt und was sie kostet Weisungsgebunden oder eingegliedert — die zwei Merkmale des § 7 SGB IV, das Statusfeststellungsverfahren, und warum dein Auftraggeber mehr riskiert als du. Stand: 17.08.2026 Homeoffice und Arbeitszimmer absetzen Jahrespauschale, Tagespauschale und tatsächliche Kosten — und der Tag, an dem sich die Wahl umkehrt. Stand: 17.08.2026 Verpflegungspauschale und Reisekosten Zwei Beträge, eine Uhr — und die Dreimonatsfrist, die bei Langzeitprojekten den ganzen Abzug beendet. Stand: 17.08.2026 DSGVO für Freelancer: was du wirklich brauchst Auftragsverarbeiter oder Verantwortlicher, der AV-Vertrag, das Verarbeitungsverzeichnis und die 72-Stunden-Frist. Stand: 17.08.2026

Was bleibt von meinem Tagessatz übrig ? Vom Tagessatz zum Netto, mit Steuer und Sozialabgaben. Bin ich freiberuflich oder gewerblich ? Die Einordnung entscheidet über die Gewerbesteuer. Welchen Tagessatz brauche ich ? Vom gewünschten Jahresnetto rückwärts gerechnet.